퇴직연금·IRP·ISA 차이와 절세 혜택 | 세금 아끼는 법 2025

퇴직연금, IRP, ISA는 모두 세금을 줄여주고 노후 자금을 쌓을 수 있는 금융 계좌입니다.

하지만 이름도 비슷하고 조건도 달라서, 초보자에게는 어렵게 느껴지죠.

이번 글에서는 퇴직연금 → IRP → ISA 순서로 하나씩 풀어보고, 꼭 알아야 할 세제 혜택, 납입 한도, 인출 조건을 쉽게 설명해드리겠습니다.

퇴직연금(DC·DB) 

퇴직연금 제도 개요

퇴직연금은 회사가 직원의 퇴직금을 따로 쌓아주는 제도입니다.
쉽게 말해, “회사에서 만들어주는 노후 저금통”이라고 생각하면 됩니다.

• DB형(확정급여형): 회사가 책임지고 굴려주며, 직원은 퇴직 시 정해진 금액을 받습니다.

• DC형(확정기여형): 회사가 일정 금액만 넣어주고, 운용은 직원이 직접 합니다.

👉 DB형은 “회사 보장형”, DC형은 “내가 직접 굴리는 퇴직금 통장”이라고 이해하면 됩니다.

세제 혜택 (과세이연·연금소득세율)

퇴직연금의 가장 큰 장점은 세금을 뒤로 미룰 수 있다는 것(과세이연)입니다.

• 운용 중 발생하는 이자·배당·수익에는 당장 세금을 내지 않음

• 퇴직 후 연금으로 받을 때 낮은 세율 적용 (연금소득세 3.3~5.5%)

💡 예시
직장인 김대리가 퇴직할 때 1억 원을 받는다고 가정해봅시다.
→ 일반 소득세율(최대 35% 이상) 대신 5% 이내 세율만 내면 됩니다.

납입 구조와 운용 방법

• 회사가 매달 일정 금액을 퇴직연금 계좌에 적립

• 직원은 예금, 펀드, 채권, ETF 등으로 운용 가능 (DC형일 경우)

직장인에게 유리한 활용법

• DB형: 안정적, 원리금 보장형 성격

• DC형: ETF·펀드로 적극적 운용 가능

• 중도인출 제한: 퇴직 전 함부로 찾을 수 없고, 일부 사유(주택 구입, 의료비 등)만 허용

퇴직연금 DB형 VS DC형 완벽 비교 

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IRP(개인형 퇴직연금) 핵심 정리

IRP 계좌 개념과 필요성

IRP(Individual Retirement Pension)는 내가 직접 만드는 두 번째 노후 저금통입니다.

• 직장인: 회사 퇴직연금과 별도로 추가 가입 가능

• 프리랜서·자영업자: 퇴직연금이 없어도 스스로 가입 가능

즉, 누구나 만들 수 있는 노후 절세 통장입니다.

세액공제 혜택 (연금저축과 합산)

IRP에 납입한 금액은 연말정산·종합소득세 신고 시 세금 환급으로 이어집니다.

• 연금저축과 합산하여 연 900만 원까지 세액공제

• 공제율: 소득에 따라 13.2%~16.5%

💡 예시
연봉 5,000만 원 직장인 김대리가 IRP에 연 700만 원 납입 → 최대 115만 원 환급 가능!

납입 한도와 인출 조건

• 연간 최대 1,800만 원 납입 가능

• 이 중 세액공제 혜택은 연금저축 합산 900만 원까지

• 원칙적으로 만 55세 이후 연금 형태로만 인출 가능

👉 중도 인출 주의

55세 이전에 IRP를 해지하면 받았던 세금 혜택을 다시 내야 하고, 수익에도 세금이 붙습니다.
따라서 단기 자금이 아니라 노후 자금 전용으로 활용해야 합니다.

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ISA(개인종합자산관리계좌) 이해하기

ISA 계좌 개념

ISA(Individual Savings Account)는 투자 수익에 세금 혜택을 주는 만능 통장입니다.
→ 주식, ETF, 펀드, 예금까지 한 계좌에서 모두 운용 가능

쉽게 말해, “투자용 저금통 + 세금 절약 기능”입니다.

의무 가입 기간·납입 한도

• 최소 3년 이상 보유해야 혜택 유지

• 연간 2,000만 원, 최대 1억 원까지 납입 가능

비과세 혜택 및 분리과세 구조

• 수익 중 200만 원(서민·농어민형은 400만 원)까지 비과세

• 초과분은 9.9% 분리과세 (일반 과세 15.4%보다 유리)

💡 예시
프리랜서 박씨가 ISA로 ETF 투자 → 300만 원 수익 발생

• 200만 원: 세금 0원

• 100만 원: 9.9% 세금(9만 9천 원)만 납부

운용 가능 상품

• 예금, 채권, 펀드, ETF, ELS 등 다양

• 특히 장기 투자자에게 투자 수익 절세 효과 극대화

👉 중도 해지 시 주의

3년 의무 기간을 지키지 않고 해지하면 비과세 혜택이 사라집니다.

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Q&A: 초보자가 자주 묻는 질문

Q1. IRP와 연금저축을 동시에 가입해도 되나요?

네. 다만 세액공제 한도는 두 계좌를 합쳐서 연 900만 원까지만 적용됩니다.

전략: 연금저축에 400만 원 + IRP에 500만 원 분산 납입 = 공제 한도 최대 활용.

Q2. ISA는 누구나 비과세 혜택을 받나요?

• 일반형: 200만 원 비과세

• 서민·농어민형: 400만 원 비과세
  단, 반드시 3년 이상 유지해야 온전히 혜택을 받습니다.

Q3. 중도 해지하면 어떻게 되나요?

• IRP·연금저축: 세금 환수 + 수익에 과세

• ISA: 세제 혜택 취소
  따라서 단기 자금이 아닌, 노후·장기 투자 전용 계좌로 생각하세요.

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마무리: 초보자를 위한 요약

• 퇴직연금: 회사에서 쌓아주는 노후 저금통 (퇴직 시 세금 절약)

• IRP: 내가 직접 만드는 절세 통장 (연말정산 환급 효과 큼)

• ISA: 투자 수익 절세 통장 (비과세 + 저율 과세 혜택)

한 줄 정리:
퇴직연금 = 기본 안전망, IRP = 세금 돌려받기, ISA = 투자 수익 절세